Impuestos de Criptomonedas en España 2025

¿Cómo funcionan los impuestos de criptomonedas en España?

Introducción

Impuestos sobre criptomonedas en España. A continuación encontrarás todo sobre los impuestos desde Bitcoin hasta Ethereum, asegurando que navegues con facilidad por las complejidades de la regulación de criptomonedas en España. La tasa impositiva para las ganancias de capital varía del 19% al 26%, dependiendo de los ingresos imponibles del contribuyente. Sigue leyendo para entender los impuestos sobre criptomonedas en España.

¿Tengo que pagar impuestos por criptomonedas en España?

Los ciudadanos españoles están obligados a declarar sus tenencias de criptomonedas en el extranjero antes de finales de marzo de 2024. Este requisito se aplica específicamente a personas cuyos balances reflejen activos en criptomonedas que excedan el equivalente a 50.000 euros.

Los residentes españoles que posean activos en criptomonedas en plataformas no españolas deben cumplir con esta obligación de declaración, siguiendo las nuevas leyes que rigen la tributación de activos virtuales.

La Agencia Tributaria ha introducido el formulario 721, un formulario de declaración de impuestos para activos virtuales en el extranjero. Este formulario fue anunciado inicialmente en el Boletín Oficial del Estado el 29 de julio de 2023.

El período de presentación del formulario 721 comenzará el 1 de enero de 2024 y concluirá el último día de marzo. Tanto los contribuyentes individuales como las empresas deben declarar la cantidad de fondos almacenados en sus cuentas de criptomonedas extranjeras al 31 de diciembre de 2023.

Sin embargo, la obligación de declaración se aplica solo a personas cuyos balances muestren activos en criptomonedas que excedan el equivalente a 50.000 euros (aproximadamente $55.000). Aquellos que almacenan sus activos en carteras autocustodiadas deben reportar sus tenencias utilizando el formulario 714 del impuesto sobre el patrimonio estándar.

En los últimos tiempos, la Agencia Tributaria ha intensificado los esfuerzos para hacer cumplir las normas entre los tenedores locales de activos en criptomonedas. En abril de 2023, emitió 328.000 avisos de advertencia a personas que no habían pagado impuestos sobre sus tenencias de criptomonedas para el año fiscal 2022. Esto marcó un aumento anual significativo del 40%, ya que solo hubo 15.000 notificaciones en 2021 y 150.000 en 2022.

España está implementando activamente varias regulaciones para gobernar el espacio de los impuestos sobre criptomonedas. En octubre, el Ministerio de Economía y Transformación Digital español anunció que el primer marco integral de criptomonedas de la Unión Europea, la Regulación de Mercados en Criptoactivos, se aplicaría a nivel nacional en diciembre de 2025, seis meses antes de la fecha límite oficial.

En noviembre, la Comisión Nacional del Mercado de Valores, el principal regulador financiero en España, inició su primer caso contra un proveedor de tecnología por violar las reglas relacionadas con la promoción de criptomonedas.

Impuesto sobre ganancias de capital en criptomonedas

Las ganancias obtenidas por la venta, intercambio o gasto de criptomonedas se consideran ingresos del ahorro y generalmente están sujetas a impuestos bajo el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). La tasa impositiva para las ganancias de capital varía del 19% al 26%, dependiendo de los ingresos imponibles del contribuyente.

Ten en cuenta que si estás bajo la Ley Beckham no estás obligado a declarar ni pagar impuestos sobre tus ingresos mundiales, solo sobre tus ingresos españoles. Este es uno de los beneficios de la tributación simplificada de la Ley Beckham.

Consulta esta página para familiarizarte más con los impuestos sobre criptomonedas si estás bajo la Ley Beckham.

Impuesto sobre la renta de criptomonedas

Los ingresos por minería, staking y otras actividades relacionadas con la minería de criptomonedas pueden considerarse ingresos de una actividad empresarial y gravarse en consecuencia. La tasa impositiva para los ingresos empresariales puede llegar hasta el 47%.

Impuesto sobre el patrimonio

Si tus tenencias de criptomonedas superan cierto umbral, puedes estar sujeto al impuesto sobre el patrimonio. El umbral varía según la Comunidad Autónoma donde vivas. La tasa impositiva para el impuesto sobre el patrimonio varía del 0,7% al 3,5%.

Impuesto sobre sucesiones y donaciones

Si recibes criptomonedas como herencia o donación, deberás incluirlas en tu declaración del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). La tasa impositiva para el impuesto sobre sucesiones y donaciones varía según la Comunidad Autónoma donde vivas, pero generalmente está entre el 7% y el 36,5%.